कभी-कभी उद्यम के पास अपने स्वयं के धन नहीं होते हैं, इसलिए व्यवसायियों को पैसा उधार लेना पड़ता है। उनकी मदद से, आप उत्पादन बढ़ा सकते हैं, ऋण का भुगतान कर सकते हैं और अतिरिक्त लाभ प्राप्त कर सकते हैं। उधार लिया गया धन वे हैं जो उधारकर्ता के पास नहीं हैं और अस्थायी उपयोग के लिए प्रदान किए गए हैं।
उधार ली गई निधियों में शामिल हैं:
- वाणिज्यिक ऋण और बैंक ऋण, ऋण।
- पट्टे पर।
- फैक्टरिंग।
- अन्य उधार ली गई धनराशि।
उधार ली गई निधियों के अतिरिक्त, कंपनी उपयोग और आकर्षित कर सकती है। पहले के विपरीत, वे वापस नहीं आते हैं। इनमें बिना किसी खर्च के सरकारी फंड, इक्विटी शेयर शामिल हैं।
इक्विटी अनुपात के लिए ऋण
यह सुनिश्चित करना महत्वपूर्ण है कि इक्विटी और उधार ली गई राशि संतुलन में हैं। अप्रत्याशित परिस्थितियों की स्थिति में उपयोग की जाने वाली कार्रवाइयों की स्पष्ट रणनीति को परिभाषित करना आवश्यक है। फंड उधार लेते समय, एक निश्चित नुकसान सीमा होती है। यदि आप इसे पार करते हैं, तो यह संभावना नहीं है कि व्यवसाय को बहाल करना संभव होगा, और कंपनी दिवालिया हो जाएगी।
स्थिति को नियंत्रित करने से उधार और स्वयं के धन के अनुपात में मदद मिलेगी। इसकी गणना निम्नानुसार की जाती है: ऋण की कुल राशि और उन पर ब्याज को भविष्य की आय और कुल संपत्ति में विभाजित किया जाना चाहिए। ऋण देते समय गुणांक का मूल्य एक मौलिक संकेतक बन जाएगा: यह जितना कम होगा, धन प्राप्त करने की संभावना उतनी ही अधिक होगी।
जब कंपनी स्थिर होती है और आय अर्जित करती है, तो निधियों को उधार लेना अधिक समीचीन होता है। एक व्यवसायी जो वित्तीय सहायता लेना चाहता है, उसे बाजार के इस खंड का अच्छी तरह से अध्ययन करना चाहिए और अपने व्यवसाय की जटिलताओं और बारीकियों की अच्छी समझ होनी चाहिए।
उधार लिया गया धन वे हैं जो एक निश्चित अवधि के लिए और विशिष्ट स्थितियों पर कंपनी द्वारा बाहर से आकर्षित होते हैं।
एक संगठन इस प्रकार उधार धन प्राप्त कर सकता है:
- किसी भी प्रकार का ऋण लें।
- पंजीकरण के रूप की परवाह किए बिना, व्यक्तियों और कानूनी संस्थाओं से प्राप्त करें।
- अपने स्वयं के ऋण दायित्वों का उपयोग करें।
आर्थिक दृष्टिकोण से, संपत्ति बनाने के लिए उधार लिया गया धन एक आवश्यक स्रोत है, लेकिन कानूनी दृष्टिकोण से कंपनी का ऋण है। देयताएं अल्पकालिक या दीर्घकालिक हो सकती हैं।
संगठन के प्रभावी होने के लिए, उद्यम के उधार ली गई धनराशि का उपयोग किया जाना चाहिए, एक स्वीकार्य स्तर के जोखिम को ध्यान में रखते हुए। आपको उत्पादन और वाणिज्यिक चक्र की गतिविधि और विशेषताओं की बारीकियों को भी ध्यान में रखना होगा।
उद्यम की दीर्घकालिक उधार राशि का उपयोग तब किया जाता है जब वित्त की तेज कमी होती है, जिससे आय में तेजी से गिरावट आती है। लेकिन उधारकर्ता के लिए, ऐसी सेवा बहुत लाभदायक नहीं है: चुकौती अवधि कम से कम 12 महीने है। इसके अलावा, संगठन को अपने स्वयं के धन के आंदोलन पर एक नियमित रिपोर्ट प्रस्तुत करनी होगी।
ऋण लेखांकन
कानून के अनुसार, संगठन को स्वतंत्र रूप से लंबी अवधि के लिए लिए गए ऋण के लेखांकन का तरीका चुनने का अधिकार है। दो विकल्प हैं:
- 12 महीने से अधिक की चुकौती अवधि के साथ उधारों को ध्यान में रखा जाता है।
- समझौते के तहत, जब तक पैसा लौटाया नहीं जाता है, तब तक 365 दिन अल्पावधि ऋण में परिवर्तित हो जाते हैं।
उद्यम की लेखांकन नीति को चयनित विधि को प्रतिबिंबित करना चाहिए।
तत्काल और अतिदेय ऋण के लिए लेखांकन
उधार ली गई धनराशि का लेखा-जोखा रखना, यह याद रखना आवश्यक है कि जरूरी और अतिदेय ऋणों का लेखा-जोखा अलग से रखा गया है। ऋण को ऋण माना जाता है जिसकी परिपक्वता अभी तक नहीं आई है या इसे बढ़ाया गया है। यदि अनुबंध के अनुसार, पुनर्भुगतान अवधि समाप्त हो गई है, तो हम अतिदेय ऋणों के बारे में बात कर सकते हैं।
कर्ज लेने वाले को कर्ज चुकाने के लिए बाध्य होने के दिन अतिदेय ऋण को हस्तांतरित करना आवश्यक है। एक नियम के रूप में, अलग-अलग लेखांकन, अलग-अलग उप-खातों पर आयोजित किया जाता है, जिन्हें खाता 66 (67) में खोला जाता है।
ब्याज की गणना ऋण समझौते की शर्तों के अनुसार की जाती है। रिपोर्टिंग अवधि के अंत में ऋण प्रदर्शित किया जाता है।
अन्य उधार ली गई धनराशि
कानून के अनुसार, किसी उद्यम की उधार ली गई निधियों में आकर्षण के अन्य रूप हो सकते हैं। इनमें उधारकर्ता द्वारा बिल जारी करने और बांड जारी करके दायित्वों की नियुक्ति शामिल है।
ब्याज मुक्त ऋण कैसे प्राप्त करें?
आज, उधार एक काफी लोकप्रिय सेवा है। इस क्षेत्र में प्रतिस्पर्धा इतनी शानदार है कि बैंक ग्राहकों को अनुकूल परिस्थितियों के साथ आकर्षित करने का प्रयास करते हैं। ब्याज मुक्त ऋण विशेष मांग में है।
बिना ब्याज के ऋण प्राप्त करने के लिए, आपके पास एक उत्कृष्ट क्रेडिट इतिहास होना चाहिए और सभी दस्तावेजों को इकट्ठा करना होगा। यह आमतौर पर एक पासपोर्ट और एक पहचान कोड है। कभी-कभी एक आय स्टेटमेंट की आवश्यकता होती है। यदि उधारकर्ता बड़ी मात्रा में धन लेना चाहता है, तो आपको गारंटरों की देखभाल करने की आवश्यकता है। अन्य सभी बारीकियों को वित्तीय संस्थान में स्पष्ट किया जाना चाहिए जो ऋण जारी करेगा।
क्रेडिट संगठनों को प्रति वर्ष 0% पर धन प्रदान करने का अधिकार नहीं है, इसलिए यह दर लगभग 0.05% होगी। इसके अलावा, ऋण की सर्विसिंग या कमीशन की उपलब्धता के लिए मासिक भुगतान पर क्लॉज अनुबंध में निर्धारित किया जा सकता है।
